工資類預(yù)算績效事前評估報告（通用5篇）
在現(xiàn)實(shí)生活中，報告的使用頻率呈上升趨勢，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的工資類預(yù)算績效事前評估報告（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
工資類預(yù)算績效事前評估報告1
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖块_展的背景
敬老院是各級政府投資興建，重點(diǎn)為農(nóng)村特困供養(yǎng)對象，特別是為特困人員中的失能和半失能人員提供基本生活、照料護(hù)理、文化娛樂、精神慰藉等人性化、規(guī)范化服務(wù)的集中供養(yǎng)場所。本項目資金為省級財政補(bǔ)助及縣財政預(yù)算資金，屬經(jīng)常性項目支出。
（二）預(yù)期完成的內(nèi)容與經(jīng)費(fèi)投入
縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)將政府設(shè)立的供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用、特困人員救助供養(yǎng)所需資金列入財政預(yù)算。工作人員的綜合待遇不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，并按照《河南省特困人員救助供養(yǎng)辦法》（豫政[2016]79號）有關(guān)規(guī)定提供基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、工傷等社會保險待遇。其中敬老院經(jīng)費(fèi)48萬/年，敬老院工作人員工資173.28萬/年，敬老院工作人員保險4.8萬/年，半失能和全失能護(hù)理人員工資11.52萬/年。
�。ㄈ╊A(yù)期實(shí)現(xiàn)的績效目標(biāo)與指標(biāo)
經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：解決敬老院經(jīng)費(fèi)及管理人員工資問題、滿足敬老院正常運(yùn)轉(zhuǎn)及服務(wù)人員工資待遇，切實(shí)保障特困人員基本生活；社會效益指標(biāo)：解決城鄉(xiāng)特困人員突出問題、滿足城鄉(xiāng)特困人員基本需求為目標(biāo)，切實(shí)保障特困人員基本生活。新建、維修改造農(nóng)村敬老院15所，特困人員滿意率達(dá)到95%。
二、項目的績效狀況分析
（一）項目預(yù)算總體評價結(jié)論
本項目資金補(bǔ)助的15個農(nóng)村敬老院，在專項資金的分配、使用和管理等方面都嚴(yán)格實(shí)行�？顚Ｓ茫瑢Ｙ~專戶。嚴(yán)格按照省財政廳和省民政廳聯(lián)合印發(fā)的《河南省農(nóng)村敬老院管理辦法》執(zhí)行，加強(qiáng)項目規(guī)范化管理，保障項目的有效實(shí)施。項目落實(shí)情況良好，能完成項目指標(biāo)，綜合評價得分97分�？冃гu價等次為優(yōu)秀。
�。ǘ╉椖靠冃е笜�(biāo)分類分析
農(nóng)村敬老院是為特困人員提供生活照料、健康護(hù)理、康復(fù)娛樂、社會工作等服務(wù)的專業(yè)照料和集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)，是構(gòu)建養(yǎng)老服務(wù)體系不可或缺的重要內(nèi)容。該項目的實(shí)施在應(yīng)對人口老齡化、改善民生、完善養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)等方面，發(fā)揮著重要而積極的作用。
20xx年省級財政安排的239元農(nóng)村敬老院工作經(jīng)費(fèi)及工作人員工資，各級民政部高度重視，按時完成項目年度預(yù)算績效目標(biāo)。從項目的經(jīng)濟(jì)性和效率性來看，項目支出都控制在預(yù)算內(nèi)，基本未超出預(yù)算范圍，較好地控制了成本，在最大程度上實(shí)現(xiàn)了建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。從項目的可持續(xù)發(fā)展性來看，很大程度上改善了當(dāng)?shù)氐募泄B(yǎng)服務(wù)水平，農(nóng)村敬老院的服務(wù)質(zhì)量和管理水平，特困救助供養(yǎng)對象滿意度進(jìn)一步提升。
三、項目績效預(yù)算中存在的不足
我縣敬老院建設(shè)前瞻性不足，大部分敬老院存在規(guī)模小，建設(shè)年代久遠(yuǎn)，基礎(chǔ)設(shè)施配套不足、管理和運(yùn)行維護(hù)的資金嚴(yán)重不足等突出問題。
四、項目績效管理的改進(jìn)和建議
根據(jù)《河南省人民政府關(guān)于印發(fā)河南省特困人員救助供養(yǎng)辦法的通知》，按照《河南省特困人員認(rèn)定辦法》有關(guān)規(guī)定，提出以下改進(jìn)措施及建議：
對農(nóng)村敬老院建設(shè)和管理有關(guān)情況和問題，民政及時同財政部門協(xié)調(diào)溝通，就特困救助供養(yǎng)存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析，并提出切實(shí)可行的解決方案，在特困救助供養(yǎng)專項資金已列入中央財政并足額補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，應(yīng)及時通過調(diào)整資金預(yù)算結(jié)構(gòu)，足額安排敬老院管理工作經(jīng)費(fèi)和維修改造資金。同時加強(qiáng)敬老院內(nèi)部管理，進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量。
工資類預(yù)算績效事前評估報告2
一、評估對象
項目（政策）名稱：同德縣司法局“一村（社區(qū)）一法律顧問”工作經(jīng)費(fèi)
項目（政策）概況：
�。ㄒ唬┓⻊�(wù)為民原則。堅持以民為本理念，組織法律專業(yè)人員進(jìn)農(nóng)村，圍繞群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題，提供法律咨詢，宣傳法律知識，開展法律援助和法律服務(wù)。（二）公益為主原則。注重激發(fā)廣大律師、法律專業(yè)人員的公德意識，增強(qiáng)社會責(zé)任感，堅持以公益性服務(wù)為主，提升服務(wù)質(zhì)量。
主管部門（項目實(shí)施單位）：同德縣司法局
項目（政策）屬性（新增/延續(xù)）：延續(xù)
項目（政策）績效目標(biāo)：農(nóng)村法律顧問既要為農(nóng)村基層組織擔(dān)任法律顧問，又要為村民提供法律咨詢和法律援助，其職責(zé)定位為“五大員”：法律事務(wù)的指導(dǎo)員、法律知識的宣傳員、調(diào)解矛盾的協(xié)理員、法律援助的代辦員、社情民意的信息員。
申請資金總額：66.4萬元其中申請財政資金：53.76萬元
二、績效目標(biāo)
1.總績效目標(biāo)
提高農(nóng)村干部群眾的法律意識；維護(hù)農(nóng)村和諧穩(wěn)定；促進(jìn)農(nóng)村依法生產(chǎn)、經(jīng)營和管理；加強(qiáng)基層民主法治建設(shè)；推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展。
2.產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)
法律顧問人數(shù)23名。
3.產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)
開展法制宣傳，提供法律咨詢，進(jìn)行釋法解疑等。
4.產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)
更好地去提高農(nóng)村干部群眾的法律意識；維護(hù)農(nóng)村和諧穩(wěn)定
5.產(chǎn)出成本指標(biāo)
總成本控制在66.4萬元，合理安排預(yù)算支出。
6.效果指標(biāo)
�。�1）社會效益指標(biāo)：提高農(nóng)村干部群眾的法律意識；維護(hù)農(nóng)村和諧穩(wěn)定；促進(jìn)農(nóng)村依法生產(chǎn)、經(jīng)營和管理；加強(qiáng)基層民主法治建設(shè)；推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展。
�。�2）服務(wù)對象滿意度指標(biāo)：通過調(diào)查，使農(nóng)村干部群眾滿意度達(dá)到90％以上。
三、評估方式和方法
�。ㄒ唬┰u估程序
（1）確定評估對象，“一村（社區(qū)）一法律顧問”工作經(jīng)費(fèi)
�。�2）成立評估組。
評估組長：劉大青
成員：汪瀚舟關(guān)卻卓瑪尤拉才讓尕藏措毛
（3）制定評估計劃，按照評估對象概況、評估依據(jù)和目的、評估組織和方法、評估內(nèi)容與重點(diǎn)開展評估工作。
�。ǘ┱撟C思路及方法
�。�1）組織階段
分解并下達(dá)評估任務(wù)，做好人、財、物方面的資源配置，激勵和健全有效的管理措施。
�。�2）實(shí)施階段
1.資料的收集與審核。全面收集政策制定、政策執(zhí)行、政策影響和政策效益以及與項目有關(guān)的數(shù)據(jù)資料等方面的相關(guān)信息。2.開展綜合評估。評估組對有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理和分析，運(yùn)用具體的評估方法對政策提出公正合理的評估意見，得出評估結(jié)論。
�。ㄈ┰u估方式
本次評估采用召開局務(wù)會成員與評估小組成員參與事前評估，對“一村（社區(qū)）一法律顧問”工作經(jīng)費(fèi)問題給予咨詢建議及指導(dǎo)。
四、評估內(nèi)容與結(jié)論
�。ǘ┩度虢�(jīng)濟(jì)性
投入產(chǎn)出效果較匹配，成本測算依據(jù)較充分，測算相對合理。通過同德縣第五次全國經(jīng)濟(jì)普查專項經(jīng)費(fèi)符合響應(yīng)國家政策。
（三）績效目標(biāo)合理性
貫徹落實(shí)中央“過緊日子”要求，本著厲行節(jié)約、精打細(xì)算、專款專用、提高資金使用效率的原則，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。申報2023年“一村（社區(qū)）一法律顧問”工作經(jīng)費(fèi)
（四）實(shí)施方案的可行性（政策保障充分性）
根據(jù)《青海省關(guān)于開展一村（社區(qū)）一法律顧問工作的實(shí)施方案》青司【20xx】17號文件要求。切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。確保提高農(nóng)村干部群眾的法律意識；維護(hù)農(nóng)村和諧穩(wěn)定；促進(jìn)農(nóng)村依法生產(chǎn)、經(jīng)營和管理；加強(qiáng)基層民主法治建設(shè)；推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展。
�。ㄋ模┗I資合規(guī)性
根據(jù)《青海省關(guān)于開展一村（社區(qū)）一法律顧問工作的實(shí)施方案》青司【20xx】17號文件要求。切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。確保提高農(nóng)村干部群眾的法律意識；維護(hù)農(nóng)村和諧穩(wěn)定；促進(jìn)農(nóng)村依法生產(chǎn)、經(jīng)營和管理；加強(qiáng)基層民主法治建設(shè)；推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展。
五、總體結(jié)論
該項目經(jīng)過，局務(wù)會議研究討論，為加強(qiáng)和改善提高農(nóng)村干部群眾的法律意識；維護(hù)農(nóng)村和諧穩(wěn)定；促進(jìn)農(nóng)村依法生產(chǎn)、經(jīng)營和管理；加強(qiáng)基層民主法治建設(shè)；推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展。項目自評得分90分，建議立項實(shí)施。
工資類預(yù)算績效事前評估報告3
一、評估對象
項目名稱:市轄城區(qū)生活垃圾分類處理服務(wù)試點(diǎn)項目
實(shí)施單位:南充市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局
主管部門:南充市人民政府
項目屬性(新增/延續(xù)):延續(xù)
項目績效目標(biāo):優(yōu)秀
申請資金總額:350萬元
其中申請財政資金:350萬元
項目概況:為了響應(yīng)國務(wù)院辦公廳印發(fā)的關(guān)于國家發(fā)改委、住建部《生活垃圾分類制度實(shí)施方案》的通知和《南充市城鄉(xiāng)生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)三年推進(jìn)方案》、推廣南充市市轄區(qū)的生活垃圾分類工作，加強(qiáng)生活垃圾分類的宣傳和推廣，實(shí)現(xiàn)生活垃圾的減量化、資源化、無害化，減少垃圾對環(huán)境造成的影響，在舞風(fēng)街道辦事處轄區(qū)內(nèi)的居民小區(qū)、機(jī)關(guān)單位及學(xué)校推進(jìn)垃圾分類工作，減小垃圾對環(huán)境造成的影響。
項目申請預(yù)算總額350萬元。
二、評估方式和方法
(一)評估程序
1.下達(dá)評估通知。局財務(wù)裝備科根據(jù)要求，通知局相關(guān)科室在規(guī)定時間內(nèi)對項目進(jìn)行績效考核。
2.擬定工作方案。結(jié)合事前績效評估工作要求，擬定工作方案。
3.形成專家組。評估組由局財務(wù)裝備科、城鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)科形成專家評估組。
4.現(xiàn)場開展績效考核等評估工作。由評估組赴項目現(xiàn)場進(jìn)行績效考核評估工作。
5.獲取評估結(jié)論。完成績效評價報告。
(二)論證思路及方法
主要針對項目的相關(guān)性、項目績效的可實(shí)現(xiàn)性、項目實(shí)施方案的有效性等方面進(jìn)行評估。
(三)評估方式
評估主要采取現(xiàn)場評估、輔以資料分析、資料檢查等形式進(jìn)行評估。
三、評估內(nèi)容與結(jié)論
(一)立項的必要性
生活垃圾分類是中、省、市積極倡導(dǎo)、大力推行的，在推行過程中需要因地制宜，摸索出適合我市市情的方式方法，進(jìn)行試點(diǎn)工作就是有益的探索，為大面積推廣打下堅實(shí)基礎(chǔ)。
(二)績效目標(biāo)科學(xué)性
本項目目標(biāo)包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、設(shè)備采購、宣傳活動、桶邊督導(dǎo)等，從硬件設(shè)施、宣傳督導(dǎo)、信息管理等全方位、全鏈條規(guī)范生活垃圾分類的分類投放、分類轉(zhuǎn)運(yùn)，能極大推動民眾分類習(xí)慣養(yǎng)成。
(三)實(shí)施可行性
本項目實(shí)施方案已通過局領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，批準(zhǔn)實(shí)施。
(四)籌資合理性
本項目主要由財政資金支持。
(五)預(yù)算合理性
本次預(yù)算的主要計算數(shù)據(jù)以市場詢價為準(zhǔn)，預(yù)算合理可行。
(六)總體要求
項目實(shí)施區(qū)域?qū)崿F(xiàn)生活垃圾分類投放，提高民眾生活垃圾分類的知曉率、參與率和正確率。
四、相關(guān)建議
1.市政府進(jìn)一步明確縣（市、區(qū)）垃圾分類管理主體責(zé)任。
2.市主流媒體進(jìn)一步加大垃圾分類宣傳力度。
五、其他需要說明的問題
本自評報告適用市轄城區(qū)生活垃圾分類處理服務(wù)試點(diǎn)項目的單位內(nèi)部自我績效評價，結(jié)論與意見是參考性的，僅供財政部門批復(fù)預(yù)算時使用，不做其他用途。
工資類預(yù)算績效事前評估報告4
按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)﹝20xx﹞34號）和《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（川委發(fā)﹝20xx﹞8號）、《中共甘孜州委辦公室甘孜州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<甘孜州全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案>的通知》（甘委辦〔20xx〕120號）和《甘孜州財政局關(guān)于印發(fā)<20xx年預(yù)算績效管理考核實(shí)施辦法>的通知》（甘財績﹝20xx﹞5號）、《甘孜州財政局關(guān)于做好20xx年預(yù)算績效管理工作的通知》（甘財績﹝20xx﹞1號）文件和《爐霍縣財政局關(guān)于做好20xx年預(yù)算績效管理工作的通知》（爐財〔20xx〕256號）、《財政檢查通知書》（〔20xx〕14號）文件要求，我局于20xx年11月29日至12月2日對我縣自然資源局、教體局、鄉(xiāng)村振興局、民宗局的部門整體和四個項目做重點(diǎn)預(yù)算績效評價，現(xiàn)將20xx年預(yù)算績效管理重點(diǎn)評價工作報告如下：
一、加強(qiáng)制度體系建設(shè)
要求各單位將《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)﹝20xx﹞34號）和《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（川委發(fā)﹝20xx﹞8號）、《中共甘孜州委辦公室甘孜州人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<甘孜州全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案>的通知》（甘委辦〔20xx〕120號）作為全面實(shí)施預(yù)算績效管理的總綱領(lǐng)，按照州財政局制定的相關(guān)制度辦法和共性績效指標(biāo)框架，建立涵蓋組織保障、流程控制、基礎(chǔ)支撐、考核監(jiān)督四個板塊，覆蓋所有管理對象，貫穿事前評估、事中監(jiān)控、事后評估以及績效目標(biāo)管理和績效結(jié)果應(yīng)用全過程的具體措施、實(shí)施細(xì)則及指標(biāo)體系，形成全縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理制度體系。
二、強(qiáng)化部門整體支出績效目標(biāo)管理
根據(jù)《爐霍縣財政局關(guān)于做好20xx年預(yù)算績效管理工作的通知》（爐財〔20xx〕256號）文件要求，全縣所有預(yù)算單位結(jié)合實(shí)際情況對本單位部門整體支出進(jìn)行績效自評，從部門整體支出基本情況、部門整體支出評價工作開展情況、評價結(jié)論及績效分析、存在主要問題及相關(guān)措施建議等方面進(jìn)行自評，我局根據(jù)其自評情況進(jìn)行重點(diǎn)績效評價。
我局于11月26日下發(fā)《財政檢查通知書》（〔20xx〕14號），并于11月29日至12月2日對縣自然資源局、教體局、鄉(xiāng)村振興局、民宗局部門整體支出進(jìn)行績效評價，評價結(jié)果與其自評結(jié)果基本一致，具體情況如下：
1、自然資源局20xx年編制數(shù)為8人，20xx年部門預(yù)算批復(fù)資金為319.34萬元，基本支出310.28萬元（主要用于工資福利支出、社會保險的支出、其他對個人和家庭的補(bǔ)助、商鋪服務(wù)支出）。項目支出466.27萬元（主要用于充古鄉(xiāng)青卡村、阿都村、各汝村、章區(qū)村土地整理項目、地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測人員經(jīng)費(fèi)）。
2、教體局20xx年現(xiàn)有行政人員5人，行政工勤2人，專業(yè)技術(shù)人員678人，退休教師187人，臨聘人員499人。20xx年部門預(yù)算批復(fù)資金為13094.66萬元，基本支出11728.87萬元（主要用于工資福利支出、社會保險的支出、其他對個人和家庭的補(bǔ)助、商鋪服務(wù)支出），項目支出1365.79萬元（主要用于教學(xué)質(zhì)量獎、校舍維修、教師節(jié)慰問、學(xué)生慰問、教科研等工作）。
3、鄉(xiāng)村振興局現(xiàn)有公務(wù)員8人，機(jī)關(guān)工人2人，事業(yè)單位7人，退休人員4人。20xx年部門預(yù)算批復(fù)資金為929.552684萬元，基本支出284.552684萬元（主要用于工資福利支出、社會保險的支出、其他對個人和家庭的補(bǔ)助、商鋪服務(wù)支出）。項目支出645萬元（主要用于縣財政配套專項扶貧資金600萬元，項目前期工作經(jīng)費(fèi)15萬元，脫貧攻堅辦公經(jīng)費(fèi)30萬元）。
4、民宗局現(xiàn)有公務(wù)員16人，行政工勤人員1人，事業(yè)工勤1人，退休人員5人。20xx年部門預(yù)算批復(fù)資金為487.3萬元，（其中人員支出為444.66萬元，公用支出為42.64萬元），項目支出資金為61萬元（主要用于開展藏傳佛教寺廟管理、民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步創(chuàng)建、愛國主義、特需工作、彝族年等工作的開展）。
三、深入開展績效評價
我局于11月26日下發(fā)《財政檢查通知書》（〔20xx〕14號），要求縣自然資源局土地整理項目、縣教體局中央城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、縣鄉(xiāng)村振興局朱倭鎮(zhèn)日朗達(dá)雙邊防洪渠、民宗局中央財政扶貧專項資金四個項目及政策做重點(diǎn)績效評價。
�。ㄒ唬┪揖钟�11月30日對爐霍縣充古鄉(xiāng)青卡村、阿都村、各汝村、章曲村土地整理項目進(jìn)行績效評價（績效評價得分：87）
1、數(shù)量指標(biāo)：
�。�1）、新增耕地3.0393公頃，得15分（資料為：《甘孜州自然資源和規(guī)劃局土地整治項目新增耕地驗收證書》（甘自然資規(guī)發(fā)【20xx】185號））；
（2）、新增耕地3.0393公頃，得15分（資料為：《甘孜州自然資源和規(guī)劃局土地整治項目新增耕地驗收證書》（甘自然資規(guī)發(fā)【20xx】185號））；
2、質(zhì)量指標(biāo)：平均質(zhì)量等別12等，得10分（資料為：《甘孜州自然資源和規(guī)劃局土地整治項目新增耕地驗收證書》（甘自然資規(guī)發(fā)【20xx】185號））。
3、時效指標(biāo)：20xx年全部完成，得9分（資料為：《爐霍縣充古鄉(xiāng)青卡村、阿都村、各汝村、章曲村土地整理項目縣級驗收報告》、《甘孜州自然資源和規(guī)劃局土地整治項目新增耕地驗收證書》（甘自然資規(guī)發(fā)【20xx】185號））。
4、成本指標(biāo)：財政安排資金84.137725萬元，得0分（資金未支付）。
5、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)：每年提高糧食產(chǎn)能18235.8公斤，得8分（資料為：《爐霍縣充古鄉(xiāng)青卡村、阿都村、各汝村、章曲村土地整理項目縣級驗收報告》、《甘孜州自然資源和規(guī)劃局土地整治項目新增耕地驗收證書》（甘自然資規(guī)發(fā)【20xx】185號））
6、可持續(xù)影響指標(biāo)：長期提高糧食產(chǎn)能，得10分。
9、滿意度指標(biāo)：受益群眾滿意度≥95%，得20分（資料均為：充古鄉(xiāng)青卡村、阿都村、各汝村、章曲村土地整理項目群眾滿意度測評表）。
�。ǘ┪揖钟�12月1日對教體局的縣教體局中央城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)進(jìn)行績效評價（績效評價得分：93分），具體情況如下:
1、數(shù)量指標(biāo)：
�。�1）、享受學(xué)校20所，得10分。
（2）、人均1700元，得10分。（資料為：甘孜州教育惠民政策制度匯編第七頁-義務(wù)教育階段中小寄宿制學(xué)生生活補(bǔ)助1700元/年.人）
2、質(zhì)量指標(biāo)：按時足額撥付401萬元，得分10分（資料為：各學(xué)校撥款單）。
3、時效指標(biāo)：每年12月之前完成，得分9分。
4、社會效益指標(biāo)：
�。�1）、有效改善學(xué)校條件，得9分；
�。�2）、提升家長送子女入學(xué)愿望，得18分。
5、可持續(xù)影響指標(biāo)：義務(wù)教育階段學(xué)生入學(xué)率，得9分。
6、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)：學(xué)校滿意度超過98%，得18分（資料為保障類資金滿意度調(diào)查表）。
（三）我局于12月1日對鄉(xiāng)村振興局的朱倭鎮(zhèn)日朗達(dá)雙邊防洪渠工程進(jìn)行績效評價（績效評價得分：92分），具體情況如下:
1、數(shù)量指標(biāo)：
�。�1）、新建防洪堤377.943米，得10分（資料為：爐霍縣20xx年朱倭鎮(zhèn)日朗達(dá)雙邊防洪渠建設(shè)項目設(shè)計說明）；
�。�2）、新建板涵2道，得10分（資料為：爐霍縣20xx年朱倭鎮(zhèn)日朗達(dá)雙邊防洪渠建設(shè)項目設(shè)計說明）。
2、質(zhì)量指標(biāo)：項目（工程）驗收合格率達(dá)到100%，得10分（資料為：爐霍縣20xx年第一批扶貧資金項目驗收卡）。
3、時效指標(biāo)：20xx年，得10分（資料為：合同協(xié)議書、爐霍縣20xx年第一批扶貧資金項目驗收卡）。
4、成本指標(biāo)：工程直接費(fèi)用不超過112.0959萬元，實(shí)際完成89.67672萬元，得8分（資料為：政府采購成交通知書）。
5、社會效益指標(biāo)：減少農(nóng)牧民生產(chǎn)資料的損壞，得8分。
6、生態(tài)效益指標(biāo)：減少洪澇災(zāi)害發(fā)生，得8分。
7、可持續(xù)影響：損毀為止，得8分。
8、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)：受益群眾滿意度超過95%，得20分資料為：20xx年朱倭鎮(zhèn)日朗達(dá)村雙邊防洪渠項目群眾滿意度調(diào)查表）。
（四）我局于12月1日對民宗局的20xx年爐霍縣“健康飲茶、送茶入戶”項目進(jìn)行績效評價（績效評價得分：95分），具體情況如下:
1、數(shù)量指標(biāo)：全縣送茶1375人，人均2公斤，得10分（資料為：“送茶入戶”人員花名冊，共計15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，1375戶）。
2、質(zhì)量指標(biāo)：低氟邊銷茶，必須符合《磚茶含氟量》GB19965-2005及相關(guān)食品安全國家標(biāo)準(zhǔn)，得10分（資料為：霍爾古藏茶長方形-青島中一監(jiān)測有限公司檢驗報告）。
3、時效指標(biāo)：20xx年完成，實(shí)際完成年限為20xx年，得5分（資料為：《甘孜州民族宗教委加快推進(jìn)“健康飲茶”試點(diǎn)工作的通知》（甘民宗委電【20xx】14號）、《甘孜州民族宗教事務(wù)委員會甘孜州經(jīng)濟(jì)和信息化局甘孜州財政局甘孜州農(nóng)牧農(nóng)村局甘孜州商務(wù)合作局甘孜州衛(wèi)生健康委甘孜州市場監(jiān)管管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步推廣低氟邊銷茶的實(shí)施意見>的通知》（甘民宗委【20xx】63號）、《爐霍縣人民政府會議紀(jì)要十三屆縣人民政府第38次常務(wù)會議紀(jì)要》（爐府紀(jì)【20xx】15號）、“送茶入戶”花名冊）。
4、成本指標(biāo)：成本不超過22萬元，得10分（資料為：《爐霍縣民宗宗教事務(wù)局關(guān)于撥付爐霍縣“健康飲茶”送茶入戶采購項目資金的請示》（爐民宗【20xx】237號）、《爐霍縣民族宗教事務(wù)局“健康飲茶”采購合同、中國農(nóng)業(yè)銀行-賬戶交易明細(xì)回單22萬元）。
5、社會效益指標(biāo)：為農(nóng)牧民健康提供保障，得20分。
6、滿意度指標(biāo)：受益農(nóng)牧民群眾滿意度100%。（資料為：《20xx年爐霍縣“健康飲茶、送茶入戶”項目群眾滿意度調(diào)查表》）。
工資類預(yù)算績效事前評估報告5
為進(jìn)一步規(guī)范財政資金管理，強(qiáng)化財政支出績效理念，加強(qiáng)部門責(zé)任意識，切實(shí)提高財政資金使用效益，我局對20xx年度部分預(yù)算單位財政支出、項目及政策開展了績效評價工作。按照《四川省財政支出績效評價管理辦法》第三十八條“年度評價工作結(jié)束后，財政部門將績效評價工作開展情況及績效評價結(jié)果向同級人民政府報告，報請政府對評價結(jié)果進(jìn)行通報。按要求向同級人大報告績效評價結(jié)果，接受人大監(jiān)督”的規(guī)定，現(xiàn)將2022年財政績效評價工作開展情況及評價結(jié)果報告如下。
一、工作開展情況
�。ㄒ唬┩卣乖u價范圍，提升管理效能。采取單位自評全覆蓋+第三方機(jī)構(gòu)現(xiàn)場評價的方式進(jìn)行，在單位全面自評的基礎(chǔ)上，選取防汛與水資源非工程措施項目運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、王崗坪鄉(xiāng)王崗坪景區(qū)項目征地相關(guān)費(fèi)用等13個項目開展項目支出重點(diǎn)評價（其中政策性項目支出2個），涵蓋民生保障、政府購買服務(wù)、資產(chǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，涉及“四本預(yù)算”資金5319.65萬元，其中評價政策資金量1390.56萬元。將部門和單位預(yù)算收支全面納入預(yù)算績效管理，以預(yù)算資金管理為主線，衡量部門和單位整體及核心業(yè)務(wù)實(shí)施效果，選取縣文化體育和旅游局、縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心等13家單位開展部門整體支出重點(diǎn)績效評價，評價資金量20618.24萬元，以評促管引導(dǎo)部門建立健全內(nèi)部績效管控機(jī)制，進(jìn)一步加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化，促進(jìn)部門整體支出管理效能提升。
�。ǘ┖粚�(shí)評價基礎(chǔ)，提高評價效率�？h財政局印發(fā)《關(guān)于開展2022年財政績效評價工作的通知》（石財績效〔2022〕4號），明確評價范圍、對象等，指導(dǎo)單位提前做好績效評價自評工作，并撰寫自評報告，督促涉及重點(diǎn)績效評價的單位提前準(zhǔn)備好相關(guān)資料，為重點(diǎn)績效評價的順利開展奠定基礎(chǔ)。
（三）規(guī)范流程管控，提升評價質(zhì)量。一是為提高績效評價的客觀性、專業(yè)性、公正性和更好地推進(jìn)我縣財政績效評價工作的深入開展，縣財政局通過競爭性磋商的方式選取第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展現(xiàn)場績效評價，綜合考量人員資格、工作經(jīng)驗、方案制定等，按評審排名選擇中標(biāo)候選人。二是完善“財政部門+業(yè)務(wù)部門+第三方機(jī)構(gòu)”評價聯(lián)動工作機(jī)制，及時與第三方機(jī)構(gòu)溝通，銜接績效評價工作重點(diǎn)和工作要求，充分利用微信群、QQ群等載體，及時傳達(dá)相關(guān)工作信息，協(xié)調(diào)解決績效評價工作開展中遇到的'問題，多環(huán)節(jié)重點(diǎn)把控，對評價結(jié)果分級審核，確保評價結(jié)果公正、客觀、準(zhǔn)確，全面提升評價質(zhì)量。
�。ㄋ模┩晟浦笜�(biāo)設(shè)置，提升績效評價科學(xué)性。在共性績效指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，分類別制定個性化的評價指標(biāo)體系，設(shè)置整體、項目、政策和政府購買服務(wù)等8類績效評價指標(biāo)體系，設(shè)定具體評價指標(biāo)157個，切實(shí)強(qiáng)化評價指標(biāo)體系和預(yù)算單位、項目之間的匹配度，提高評價報告的可信度。
二、工作成效
�。ㄒ唬⿵�(qiáng)化預(yù)算績效管理意識。財政部門轉(zhuǎn)變績效評價理念，評價從數(shù)“量”向“質(zhì)”轉(zhuǎn)變，嚴(yán)格把控績效評價報告質(zhì)量，要求第三方機(jī)構(gòu)在“績”“效”并重的基礎(chǔ)上，更加突出“效”的作用。單位對預(yù)算績效管理的理念更加深入，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作主體責(zé)任意識，在牢固樹立績效理念的基礎(chǔ)上，落實(shí)舉措，改進(jìn)管理，真正將有效的資金用到刀刃上，切實(shí)發(fā)揮資金的使用效益。
（二）規(guī)范財政資金管理。通過財政重點(diǎn)績效評價，進(jìn)一步提高財政資金使用的合規(guī)性，對查出的資金使用管理不嚴(yán)格、會計核算不規(guī)范等問題25筆，涉及金額164.40萬元督促整改，規(guī)范資金管理使用，切實(shí)提高單位會計基礎(chǔ)工作水平，加強(qiáng)資金使用過程中的合規(guī)性管理。
�。ㄈ┰u價結(jié)果充分運(yùn)用。一是嚴(yán)格執(zhí)行“兩書一函”制度，對評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，實(shí)施“一對一”整改，“點(diǎn)對點(diǎn)”地將問題通知到單位，督促單位落實(shí)問題整改，及時報送整改情況，并確保整改到位，對暫時不能完成整改的，要明確整改時限，進(jìn)一步壓緊壓實(shí)績效管理及問題整改主體責(zé)任。二是將評價結(jié)果積極應(yīng)用于政策優(yōu)化、改進(jìn)管理、預(yù)算安排等方面，提高財政資金使用效益。對延續(xù)性項目，將評價結(jié)果作為2023年該項目預(yù)算申報依據(jù)，對一次性項目及部門整體支出，將評價結(jié)果與下一年度同類預(yù)算項目支出需求和單位公用經(jīng)費(fèi)掛鉤，強(qiáng)化結(jié)果導(dǎo)向約束，讓“花錢必問效，無效必問責(zé)”的理念深入人心。三是將評價結(jié)果與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計掛鉤�？h財政局將2022年財政重點(diǎn)績效評價結(jié)果抄送縣審計局，縣審計局將單位預(yù)算績效管理情況和評價結(jié)果納入對單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計范圍，進(jìn)一步完善我縣預(yù)算績效管理工作考核激勵與問責(zé)機(jī)制，推進(jìn)我縣績效管理工作做深做細(xì)做實(shí)。
三、評價結(jié)果
2022年績效評價工作主要是對20xx年財政資金使用情況進(jìn)行一個綜合評估，本年度重點(diǎn)績效評價資金總量為25937.89萬元，2022重點(diǎn)績效評價資金來源均為縣級財政資金，資金到位率達(dá)到100%。從得分情況來看，此次重點(diǎn)績效評價結(jié)果較好，大部分資金能夠發(fā)揮應(yīng)有的效益，但也發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)設(shè)定未細(xì)化量化、資金核算不規(guī)范等問題共7類64個問題，在績效評價工作結(jié)束后，縣財政局賡即向各相關(guān)實(shí)施單位發(fā)出問題整改通知，督促各相關(guān)單位及時進(jìn)行整改。
�。ㄒ唬╉椖恐С隹冃гu價結(jié)果。2022年項目支出績效評價涉及資金5319.65萬元，實(shí)際支出5237.65萬元，結(jié)余資金年終決算財政收回。從評價結(jié)果來看，11個項目評價結(jié)果最高分97.7分，平均得分93.96分。被評價項目總體績效目標(biāo)基本明確，各單位資金支付范圍、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付依據(jù)等合規(guī)合法，資金使用安全有效。相關(guān)單位財務(wù)管理制度健全，能夠認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)管理制度，賬務(wù)處理、會計核算較為規(guī)范，但個別項目存在績效目標(biāo)未細(xì)化量化，項目實(shí)施程序不規(guī)范，項目管理的規(guī)范性有待進(jìn)一步提高等問題。
（二）政策支出績效評價結(jié)果。我縣將惠及民生的醫(yī)療、民政領(lǐng)域的2個政策性項目納入績效評價范圍，評價資金量共計1390.56萬元，實(shí)際支出1261.36萬元。在政策支出績效評價結(jié)果中平均得分97.2分。政策實(shí)施效果總體較好，項目能按照相關(guān)文件規(guī)定實(shí)施，政策執(zhí)行規(guī)范，基本上達(dá)到了財政政策資金支出的績效目標(biāo)，但也存在縣級配套部分預(yù)算測算的準(zhǔn)確度有待進(jìn)一步提高，配套資金大于實(shí)際支出，設(shè)定的滿意度的指標(biāo)值可進(jìn)一步提高等問題。
（三）部分部門整體支出績效評價結(jié)果。我縣部門整體支出績效自評實(shí)現(xiàn)全覆蓋，從中選取了11個縣級部門和2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展現(xiàn)場績效評價，評價部門整體支出資金量20618.24萬元，資金到位率100%。從評價結(jié)果來看，最高得分98.14分，最低分88.56，平均得分91.50分。本次部門整體支出績效評價總體情況較好，單位預(yù)算編制及時、準(zhǔn)確，預(yù)算執(zhí)行情況較好，財務(wù)管理制度較為健全，資金使用較為規(guī)范，能嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律等，但也存在預(yù)算編制的準(zhǔn)確性有待進(jìn)一步提高，績效目標(biāo)需要細(xì)化量化，會計核算的規(guī)范性需要進(jìn)一步提高等問題。
四、主要問題
�。ㄒ唬╊A(yù)算編制不夠準(zhǔn)確。部分單位預(yù)算編制精細(xì)度不夠，預(yù)算編制的準(zhǔn)確性較低。
�。ǘ╉椖磕繕�(biāo)未編制或未細(xì)化量化。部分單位未對項目績效目標(biāo)細(xì)化，未分解為具體績效指標(biāo)，無具體的績效指標(biāo)值，績效目標(biāo)編制簡單，編制的指標(biāo)不明確，指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)性有待進(jìn)一步加強(qiáng)，影響績效評價的質(zhì)量。
�。ㄈ╉椖抠Y金管理規(guī)范性有待提高。部分單位項目資金未進(jìn)行專賬核算，政府購買服務(wù)項目績效管理制度未建立等。
（四）會計基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范。會計核算的規(guī)范性有待進(jìn)一步提高，會計科目使用錯誤，審批手續(xù)不完善等。如部分單位將采購的辦公設(shè)備計入“辦公費(fèi)”、購置的音響設(shè)備計入“商品和服務(wù)費(fèi)”、體檢費(fèi)列入“辦公費(fèi)”等；出差未提前審批，公務(wù)接待清單中未見公函，出差審批單未見領(lǐng)導(dǎo)審批意見等。
（五）資產(chǎn)管理不規(guī)范。部分單位未對資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)或?qū)ΡP點(diǎn)的資產(chǎn)未形成盤點(diǎn)記錄，未按月計提折舊，無形資產(chǎn)移交后未及時進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理系統(tǒng)重復(fù)錄入資產(chǎn)等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬卡不符、賬賬不符、賬實(shí)不符等。
�。╉椖抗芾聿灰�(guī)范。一是項目實(shí)施程序不規(guī)范。部分單位項目公開采購詢價時間晚于合同簽訂時間。二是項目完成時限超合同規(guī)定。某設(shè)備設(shè)施采購項目合同約定供應(yīng)商交貨期限為合同簽訂生效后30日內(nèi)，并在25日內(nèi)全部完成安裝調(diào)試驗收合格交付使用。簽訂合同日期為20xx年3月12日，最終完成驗收日期為20xx年12月7日，項目交貨安裝存在延期情況。
�。ㄆ撸┕囘\(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算。某單位20xx年度公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出2.78萬元。
五、整改建議
（一）加強(qiáng)預(yù)算績效管理，認(rèn)真分析影響預(yù)算執(zhí)行的因素，結(jié)合項目實(shí)際情況，做到預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、可行性等，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
�。ǘ┩晟瓶冃繕�(biāo)內(nèi)容，根據(jù)項目性質(zhì)、內(nèi)容等，合理設(shè)置績效目標(biāo)，細(xì)化量化績效指標(biāo)，強(qiáng)化指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)性。
（三）加強(qiáng)項目資金分類管理，建立專賬，做到專項管理、專賬核算，確保�？顚Ｓ谩Ｍ晟普徺I服務(wù)績效管理制度，拓寬績效管理的覆蓋面。
（四）加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《政府會計制度》相關(guān)規(guī)定，獲取真實(shí)、合法、有效的原始票據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)控管理制度，完善項目財務(wù)資料，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報銷手續(xù)，規(guī)范賬務(wù)處理和會計核算業(yè)務(wù)，正確使用會計科目。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理，定期或不定期地對單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，新增資產(chǎn)及時入賬，建立資產(chǎn)卡片；處置資產(chǎn)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，提高行政事業(yè)性國有資產(chǎn)的安全性，確保賬卡相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。
�。⿵�(qiáng)化規(guī)范項目管理。在項目實(shí)施過程中，加強(qiáng)各項工作的監(jiān)督管理，強(qiáng)化項目進(jìn)度過程把控。引進(jìn)供應(yīng)商或服務(wù)商時，應(yīng)規(guī)范合同簽訂、審批及執(zhí)行等工作流程。
�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，提高公車運(yùn)維費(fèi)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性，嚴(yán)格控制公務(wù)用車運(yùn)維費(fèi)支出等。
六、下一步工作打算
�。ㄒ唬┙∪冃гu價制度體系。繼續(xù)強(qiáng)化預(yù)算績效管理意識，提高各單位對預(yù)算績效管理工作重要性的認(rèn)識。建立健全我縣預(yù)算績效管理制度機(jī)制，提高績效評價結(jié)果運(yùn)用水平，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作更加規(guī)范有效。
�。ǘ⿵�(qiáng)化組織隊伍建設(shè)。一是培養(yǎng)本土化的預(yù)算績效管理專業(yè)人才隊伍，通過“請進(jìn)來，走出去”的方式加強(qiáng)對預(yù)算單位績效管理知識與實(shí)操的培訓(xùn)，立足于解決實(shí)際問題，提高我縣績效管理人員的專業(yè)性。二是加快績效管理人才庫的建設(shè)。組建本地績效管理專家?guī)�，從教育、水利、農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生、民政等領(lǐng)域，抽取有經(jīng)驗的專業(yè)技術(shù)人才，參與我縣預(yù)算績效管理工作，充分發(fā)揮出不同領(lǐng)域、不同行業(yè)專家對預(yù)算績效管理的支撐作用，強(qiáng)化專家?guī)鞂θh預(yù)算績效管理工作的智力支持。
�。ㄈ┥钊胪七M(jìn)預(yù)算與績效管理融合。加快預(yù)算一體化中預(yù)算績效模塊的建設(shè)，建立事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價的全過程、全方位、全覆蓋信息化系統(tǒng)，完善我縣績效項目庫、指標(biāo)體系建設(shè)，通過信息系統(tǒng)獲取績效管理數(shù)據(jù)，加強(qiáng)預(yù)算績效分析研判，為績效管理工作提供技術(shù)支撐，以提高績效評價結(jié)果的科學(xué)性，促進(jìn)績效信息公開共享。
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