報銷管理制度

時間：2023-01-04 13:46:49 制度我要投稿

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報銷管理制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，很多地方都會使用到制度，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的報銷管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

報銷管理制度

報銷管理制度1

　　一、目的

　　為保證公司正常的財務(wù)報銷運(yùn)作，規(guī)范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

　　二、范圍

　　公司全體員工

　　三、職責(zé)

　　1. 各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請;

　　2. 財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù);

　　3. 人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

　　四、程序

　　1. 個人借支及報銷

　　2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核;

　　2.2. 報銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報銷單》;

　　2.3. 報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

　　2.4. 經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

　　2.5. 個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項(xiàng)，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除;

　　2.6. 員工離開公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng)，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

　　2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則;

　　2. 國內(nèi)出差

　　2.1. 出差規(guī)定

　　2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃;

　　2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

　　2.1.3 如需事先預(yù)支款項(xiàng)，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)取;

　　2.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外;

　　2.1.5 出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;

　　2.1.6 如因個人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān);

　　2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時，應(yīng)及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用;

　　2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷.

　　2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

　　a. 出差地、日程、目的地;

　　b. 出差處理事項(xiàng);

　　c. 出差條件及意見;

　　2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

　　2.2. 交通工具

　　2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

　　2.2.2 員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

　　2.2.3 近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車;

　　2.2.4 在以下情況可以使用計程車：

　　a. 時間緊急;

　　b. 攜大量現(xiàn)款;

　　c. 有客戶陪同;

　　d. 無簡易交通之地段或無班車情況。

　　2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。

　　2.3 通信費(fèi)用

　　2.3.1 公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費(fèi)用(參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》);

　　2.3.2 通信費(fèi)用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費(fèi)用;

　　2.3.3 嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報銷資格;

　　2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時申報，隔月作廢。

　　2.4 住宿費(fèi)用

　　2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級別對待：

　　2.4.2 行政級別分為經(jīng)理和員工;

　　2.4.3 地區(qū)分為

　　a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)

　　b類消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

　　c類消費(fèi)區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

　　2.4.4 具體費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》;

　　2.4.5 如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則;

　　2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚�，員工住宿以此作為首選;

　　2.4.7 如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.

　　2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

　　2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

　　2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時間算，中午12時至夜里12時出差的按半天算;

　　2.5.3 如有報銷餐費(fèi)的，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)助，具體按實(shí)際情況計算;

　　2.5.4 本市出差，不再另報銷餐費(fèi)，夜間返回的(19：00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).

　　2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

　　2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》。

　　3. 國外出差

　　3.1 出差規(guī)定

　　3.1.1 所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

　　3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn);

　　3.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外;

　　3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

　　3.2 交通工具：

　　3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位;

　　3.2.2 海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則;

　　3.2.3 乘坐國外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士，或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。

　　3.3 臨時費(fèi)用：

　　3.3.1 出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報銷;

　　3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重，托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān). 如屬公物可按合法憑證報銷;

　　3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷;

　　3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

　　3.4 差旅費(fèi)用請參考《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》：

　　五、相關(guān)文件：

　　1. 財務(wù)報銷制度實(shí)施細(xì)則

　　2. 財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

報銷管理制度2

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費(fèi)。公司差旅費(fèi)報銷制度。

　　5、凡與原出差申請單規(guī)定的`地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。預(yù)申請

　　三、報銷辦法

　　(一)住宿費(fèi)報銷辦法

　　1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計算報銷。

　　2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費(fèi)。

　　3、出差人員住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報銷。公司差旅費(fèi)報銷制度。

　　4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

　　(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報銷辦法中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。

　　(三)交通費(fèi)報銷辦法

　　1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

　　3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

　　(1)出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的;

　　(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

　�、鞘铡l(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的;

　　(4)陪同重要客人外出的;

　　(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。

　　(四)通訊費(fèi)報銷辦法除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　(五)其他

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

　　3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。

　　四、補(bǔ)充規(guī)定

　　1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

　　3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

　　4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

　　五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理制度3

　　一、目的

　　為了規(guī)范旅費(fèi)報銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　《旅費(fèi)報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用，適用于公司全體員工費(fèi)用報銷管理。

　　三、管理職責(zé)：財務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報銷的統(tǒng)一管理。

　　四、休假旅費(fèi)報銷

　　休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費(fèi)用。

　　在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費(fèi)報銷規(guī)定：

　　1.部長(含副部長)以上人員

　　旅費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，可乘坐汽車、火車或飛機(jī)，報銷金額以飛機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可報銷商務(wù)艙機(jī)票。

　　2.車間主任、外聘工程師、行政/財務(wù)科長

　　一年兩次往返報銷旅費(fèi)，乘坐汽車，實(shí)報實(shí)銷;乘坐火車或飛機(jī)，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔(dān)。

　　3.車間主任(不含)以下人員休假旅費(fèi)不予報銷。

　　五、人才引進(jìn)費(fèi)用報銷

　　1.面試

　　為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費(fèi)。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據(jù)，并經(jīng)當(dāng)時主持面試的主管會簽確認(rèn)。

　　為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應(yīng)聘人員首先進(jìn)行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報到人員，旅費(fèi)不予報銷。

　　面試人員車資報銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報銷規(guī)定，即6級(含)以上人員報銷全部旅費(fèi)，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應(yīng)的報銷標(biāo)準(zhǔn)，以其錄用后核準(zhǔn)的職級為準(zhǔn)。

　　2.報到

　　報到車資報銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報銷規(guī)定。報到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報銷一晚住宿費(fèi)，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

　　對于公司從學(xué)校集中招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司承擔(dān)其第一次報到的旅費(fèi)，報銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者，準(zhǔn)予報銷一晚住宿費(fèi)，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔(dān)。

　　所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

　　3.特殊情況

　　在招聘時談定的特殊的休假和車費(fèi)報銷條件的，各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經(jīng)理或董事長簽核，并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報綜合管理部和財務(wù)部備查。

　　六、附則

　　本制度由財務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。

　　七、附件《旅費(fèi)報銷特批申請表》

　　旅費(fèi)報銷特批申請表

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